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　　近日，延遲退休、養老金有關問題頻頻上熱搜。

　　“養老金個稅起征點為每月5000元”“領取養老金要繳3%個稅”等說法也引起網友關注。那么，這些傳言是否準確?

　　另外，大齡失業人員的養老保險如何繳納?社保繳納中斷，對養老金有影響嗎?延遲退休會影響繳費年限嗎?一起來看全面解答!

　　01、養老金是怎么算出來的?

　　一般來說，企業職工的養老金由“基礎養老金”和“個人賬戶養老金”組成。

　　■ 基礎養老金=參保人員退休時當地上年度在崗職工月平均工資×(1+本人月平均繳費工資指數)÷2×繳費年限×1%

　　■ 個人賬戶養老金=參保人員退休時個人賬戶累計儲存額÷本人退休年齡對應的計發月數

　　■ 有的人還有一個“過渡性養老金”，它的計算方法各地不同。

　　可以看出，養老金是多繳多得、長繳多得!累計繳費時間越長，基礎養老金和個人賬戶養老金越多;繳費水平越高、退休時間越晚，個人賬戶養老金越多。

　　02、什么是繳費年限?

　　繳費年限=實際繳費年限+視同繳費年限

　　實際繳費年限，即職工或個體參保人員已足額繳納養老保險費的年限(就是大家每個月自己實打實的繳費)

　　視同繳費年限，即職工或個體參保人員在各地實行職工個人繳納養老保險費制度之前，符合國家有關政策規定的連續工齡或連續工作年限(不含折算工齡)

　　03、領取養老金，需要滿足哪些條件?

　　職工按月領取養老金須具備3個條件：

　　1.達到法定退休年齡，并已辦理退休手續;

　　2.所在單位和個人依法參加養老保險，并履行了養老保險繳費義務;

　　3.個人繳費年限達到法定最低繳費年限。

　　04、延遲退休會影響養老金繳費年限嗎?

　　會!延長退休年齡后，對養老金或存在兩方面影響：

　　● 繳費年限的延長，按現在計發辦法，每繳費延長1年，養老金待遇計發可增加1%，或導致待遇顯著提高;

　　● 個人養老金賬戶資金的增加，將來計發個人養老金的待遇水平也會相應提高。

　　在允許的范圍區間內，選擇提早退休，個人養老金不會打折。

　　05、社保繳納有中斷，對養老金有影響嗎?

　　繳費年限指累計繳納的年限，中間可以有中斷，不需要連續。但斷繳社保對養老金可能存在以下影響：

　　1.繳費年限減少

　　斷繳會導致繳費年限縮短，中斷時間越長，繳費年限越短，會導致基礎養老金水平降低。

　　2.個人賬戶積累減少

　　斷繳期間，個人賬戶中不會有資金積累，導致個人賬戶養老金降低。

　　3.養老金計算調整

　　如中斷時間較長，到達退休年齡時，或需重新累計繳納年限，這可能導致領取養老金的時間延后。

　　4.養老金調整與繳費年限的關系

　　繳費年限越長，調整的額度也越高。

　　06、大齡失業人員的養老保險如何繳納?

　　辦法規定，對領取失業保險金且距法定退休年齡不足1年的人員，領取失業保險金年限延長至法定退休年齡，在實施漸進式延遲法定退休年齡期間，由失業保險基金按照規定為其繳納養老保險費。

　　07、沒到退休年齡，但養老保險已繳夠年限，還要接著繳嗎?

　　根據《社會保險法》第十條規定：

　　職工應當參加養老保險，由用人單位和職工共同繳納養老保險費。繳納社保是用人單位和員工雙方應盡的法定義務，即使養老保險已繳夠年限，但只要存在勞動關系，就須繳納社保。

　　另外，《社會保險法》第十條還規定，無雇工的個體工商戶、未在用人單位參加養老保險的非全日制從業人員，以及其他靈活就業人員可以參加養老保險，由個人繳納養老保險費。因此，靈活就業人員養老保險在繳滿年限后，可自愿選擇是否繼續繳納。

　　08、參保人員未到退休年齡不幸去世，還能拿到養老金嗎?

　　參加養老保險者死亡時，其個人賬戶中的余額是能被繼承的。無論是員工在職期間逝世還是退休后離世，其個人賬戶里的繳納本金及所得利息均可被繼承。

　　目前，國家規定60周歲退休的養老保險個人賬戶的計發月數為139個月。舉例來說，不考慮計算復利的因素，對于目前60歲退休的職工，他們要接近72歲才能領完個人賬戶中的錢，在領完個人賬戶儲存額之前死亡的，個人賬戶余額可繼承。

　　09、退休人員領取養老金是否要繳稅?

　　目前，個人實際領取的養老金免征個人所得稅。

　　根據《中華人民共和國個人所得稅法》及其實施條例的有關規定，按照國家統一規定發給干部、職工的安家費、退職費、養老金或退休費、離休費、離休生活補助費免征個人所得稅。

　　因此，個人實際領取的基本養老并不涉及起征點，網傳“養老金個稅起征點為每月5000元”的說法并不準確。

　　“領取養老金要繳3%個稅”，是真的嗎?

　　實際上，3%個稅針對的是個人養老金，而非基本養老金。

　　2022年11月25日，我國個人養老金制度正式實施。

　　● 在繳費環節，個人向個人養老金資金賬戶的繳費，按照12000元/年的限額標準，在綜合所得或經營所得中據實扣除。

　　● 在投資環節，計入個人養老金資金賬戶的投資收益暫不征收個人所得稅。

　　● 在領取環節，個人領取的個人養老金不并入綜合所得，單獨按照3%的稅率計算繳納個人所得稅，其繳納的稅款計入“工資、薪金所得”項目。

　　個人按規定領取個人養老金時，由開立個人養老金資金賬戶所在市的商業銀行機構代扣代繳其應繳的個人所得稅。